匿名人的電話再次響起，被賀北聲(蔣愷 飾)迅速鎖定。在樹林里，賀北聲跟蹤的人再次不見蹤影，就在賀北聲失望的準(zhǔn)備離開時(shí)，一只手按住了他的肩膀。刑警本能的反應(yīng)讓賀北聲迅捷的出手攻向?qū)Ψ?，一?chǎng)激戰(zhàn)在林中展開，最終，對(duì)方被賀北聲擒住，這時(shí)，對(duì)方的一句"賀司令"讓賀北聲愣住，賀北聲流下熱淚喊出了"笑非"。原來，面前的這個(gè)不曾相識(shí)的人正是他一直苦苦尋找的戰(zhàn)友劉笑非，而他此刻的身份是--開票人王長(zhǎng)明。

原來，當(dāng)年劉笑非為查稅案，受命臥底打入王可之內(nèi)部，在一次行動(dòng)中不幸被王可之的手下林冰(胡東 飾)察覺，林冰將他毀容后沉入大海。劉笑非被漁民救起，而惟一知道他身份的老局長(zhǎng)也突然去世。他做了整容回到東江變成了一個(gè)虛開假稅票的人，在他的暗中舉報(bào)下，東江虛開假稅票的人都被抓起來了，韓雨就是最后一個(gè)。他希望在暗中協(xié)助專案組將東江騙稅分子一網(wǎng)打盡……

為了不暴露劉笑非，賀北聲并沒有將劉笑非的事情告訴任何人，他讓常蒙保護(hù)王可之身邊一個(gè)叫王長(zhǎng)明的開票人。常蒙有些疑惑，賀北聲推說是自己的一個(gè)線人。

王長(zhǎng)明的話證實(shí)了張副市長(zhǎng)和賀北聲的推斷，對(duì)于光石賀北聲決定將計(jì)就計(jì)。而此時(shí)的于光石正加緊尋找廠址生產(chǎn)毒品，他要趕在交易之前備齊800公斤毒品……

常蒙受命前去探問于光石的口風(fēng)，于光石提供出另一條關(guān)于柳大志被害案的關(guān)鍵線索，他所講的嫌疑人正是兇手阿彪，常蒙頓感意外……常蒙根據(jù)于光石提供的線索查到了阿彪的資料，根據(jù)照片上的刺青，賀北聲肯定兇手就是阿彪。但就在兩人不解于光石此舉用意的時(shí)候，常蒙接到電話，于光石被人追殺受傷……

于光石猜測(cè)追殺自己的人是跟他發(fā)生火拼的另一個(gè)毒販樊老板派來的，于光石命文彬暗中找到樊老板，賀北聲讓常蒙派人將于光石保護(hù)起來，一是出于安全考慮，二是借機(jī)監(jiān)控于光石。

王可之這邊也有所動(dòng)作，出于試探的目的，他決定先做500萬的單子。專案組經(jīng)過分析王可之做小單是為大單做準(zhǔn)備。為了讓王可之減少懷疑并套緊他，常蒙讓受警方控制的金玲與王可之聯(lián)系。雙方按照約定時(shí)間見面商談交易細(xì)節(jié)時(shí)，原定的500萬交易額卻變成了300萬，雙方因此產(chǎn)生分歧。按照交易程序，梁捷(傅天驕 飾)帶阿明到銀行辦理資金證明，當(dāng)王可之了解到羅英(商蓉 飾)公司的資金狀況后，更堅(jiān)定了他要與羅英做更大單交易的決心。